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近期，證監(jiān)會(huì)就東方集團(tuán)（600811.SH）財(cái)務(wù)造假案階段性調(diào)查進(jìn)展作出公布。證監(jiān)會(huì)表示，經(jīng)初步調(diào)查，東方集團(tuán)披露的2020年至2023年間財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)重不符實(shí)，涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，可能構(gòu)成觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》中重大違法強(qiáng)制退市條款的情形。目前調(diào)查仍在進(jìn)行中，證監(jiān)會(huì)將及時(shí)查明事實(shí)真相并依法嚴(yán)肅處理。

事件起因

2024年6月18日，東方集團(tuán)發(fā)布公告聲明，其子公司東方財(cái)務(wù)公司因流動(dòng)性緊張問題，導(dǎo)致上市公司及子公司在財(cái)務(wù)公司的16.4億元存款無法提取，同時(shí)貸款余額為6.66億元，存貸差達(dá)9.74億元。

該事件揭示出控股股東資金占用問題，促使監(jiān)管層高度重視。上交所隨即下發(fā)監(jiān)管工作函，要求上市公司自查資金挪用情況。2024年6月20日，證監(jiān)會(huì)對(duì)東方集團(tuán)正式立案調(diào)查。

2025年2月28日，證監(jiān)會(huì)公布調(diào)查結(jié)果，認(rèn)定東方集團(tuán)涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，可能觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》中規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市條款。東方集團(tuán)公告承認(rèn)，若行政處罰確認(rèn)違法事實(shí)，公司可能面臨退市程序，且因存在退市風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)重整計(jì)劃可能難以推進(jìn)。

據(jù)《界面新聞》報(bào)道，大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱"大華所"）曾擔(dān)任東方集團(tuán)的審計(jì)機(jī)構(gòu)。在2020年至2022年間，大華所為東方集團(tuán)出具了"標(biāo)準(zhǔn)無保留意見"審計(jì)報(bào)告，直至2023年才出具"保留意見"審計(jì)報(bào)告。

大華所屢屢失職

據(jù)了解，大華所成立于1985年，是我國規(guī)模最大的會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一，注冊(cè)會(huì)計(jì)師一度多達(dá)1000余名，服務(wù)客戶超過1萬家。2023年度中注協(xié)發(fā)布的綜合評(píng)價(jià)中，大華所位列第十名。然而，就是這樣一家歷史悠久的機(jī)構(gòu)卻屢屢失職。

較具代表性的是，2022年6月，東方金鈺2017年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)未履行充分職責(zé)；2023年3月，獐子島2016年年度審計(jì)報(bào)告存在虛假記載；2024年5月，金通靈2017年至2022年財(cái)務(wù)造假等。據(jù)《界面新聞》報(bào)道，近年來大華所因?qū)徲?jì)失職多次受到監(jiān)管處罰，被列入"黑名單"。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2024年全年，大華所已收到至少14張監(jiān)管處罰通知書。

趙敬國律師對(duì)《大眾證券報(bào)》表示："依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，大華所可能面臨暫停證券業(yè)務(wù)資格并被罰款，若調(diào)查結(jié)果認(rèn)定其存在嚴(yán)重失職或故意隱瞞問題，不排除其被吊銷執(zhí)業(yè)資格的可能性。"

這種嚴(yán)重破壞市場(chǎng)規(guī)則的行為，大華公司屢屢違法，理應(yīng)受到嚴(yán)厲處罰。大家在評(píng)論區(qū)積極討論，共同維護(hù)良好的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。