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近期,證監(jiān)會(huì)就東方集團(tuán)財(cái)務(wù)造假案的階段性調(diào)查進(jìn)展進(jìn)行了通報(bào)。該所稱,東方集團(tuán)在2020年至2023年間披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在重大失實(shí),涉嫌構(gòu)成重大財(cái)務(wù)造假行為,可能觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。目前,調(diào)查仍在進(jìn)行中,證監(jiān)會(huì)將加快查明事實(shí)真相,并依法嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人。
事件回顧
2024年6月18日,東方集團(tuán)公告披露:其子公司東方財(cái)務(wù)公司因流動(dòng)性問題,導(dǎo)致上市公司及子公司在該公司的16.4億元存款無法提取,同時(shí)貸款余額為6.66億元,造成存貸差約9.74億元。
這一事件暴露了控股股東資金占用問題,引起監(jiān)管層高度關(guān)注。隨后,上交所向公司下發(fā)監(jiān)管工作函,要求其對資金挪用情況進(jìn)行自查。次日,證監(jiān)會(huì)對東方集團(tuán)發(fā)起立案調(diào)查。
2025年2月28日,證監(jiān)會(huì)公布初步調(diào)查結(jié)果,認(rèn)定東方集團(tuán)涉嫌重大財(cái)務(wù)造假,可能觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》中的強(qiáng)制退市條款。東方集團(tuán)已承認(rèn),若行政處罰結(jié)果確認(rèn)違法,公司將面臨退市風(fēng)險(xiǎn),可能無法推進(jìn)重整計(jì)劃。
據(jù)《界面新聞》報(bào)道,大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(簡稱“大華所”)作為東方集團(tuán)的審計(jì)機(jī)構(gòu),在2020年至2022年間連續(xù)三年出具了"標(biāo)準(zhǔn)無保留意見"審計(jì)報(bào)告,僅在2023年,卻出具了"保留意見"審計(jì)報(bào)告。
大華所屢遭處罰
據(jù)了解,大華所成立于1985年,是中國最具規(guī)模的會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一,其注冊會(huì)計(jì)師一度突破1000人。在2023年中注協(xié)年度綜合評價(jià)中,大華所位列第十。然而,就是這樣一家歷史悠久的機(jī)構(gòu),卻屢次違反職業(yè)道德,被監(jiān)管部門處罰。
較具代表性的是,2022年6月,其為獐子島提供2017年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)未盡職;2023年3月,對其2016年度審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)虛假記載;2024年5月,又對其2017-2022年的財(cái)務(wù)報(bào)表存在嚴(yán)重造假行為。據(jù)《界面新聞》,2024年全年,大華所已收到至少14張監(jiān)管處罰單。
趙敬國律師在接受《大眾證券報(bào)》采訪時(shí)表示:"根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定,大華所可能面臨暫停證券業(yè)務(wù)、罰款等處罰。如果調(diào)查結(jié)果表明其存在嚴(yán)重失職或故意隱瞞問題,不排除其被吊銷執(zhí)業(yè)資格的可能性。"
嚴(yán)重違反市場規(guī)則的行為,大華所屢屢違反,應(yīng)該受到嚴(yán)厲處罰,歡迎在評論區(qū)以文明的方式討論。
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